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來源：發(fā)布時間：2012-03-07
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年2月22日至3月1日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的吉麻湖村（三類)新一輪城中村綜合整治工程項目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進(jìn)展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準(zhǔn)則，鹽田街道辦對其提供予審計機(jī)關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，審計機(jī)關(guān)的責(zé)任是對其進(jìn)行審計并作出審計結(jié)論。
一、基本情況
吉麻湖村（三類)新一輪城中村綜合整治工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2009〕217號、深鹽發(fā)改〔2009〕260號文批準(zhǔn)立項，計劃投資98萬元，資金來源為市財政50萬元、區(qū)財政48萬元，項目建設(shè)單位是鹽田街道辦。本項目主體工程于2010年1月6日開工，2010年5月20日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果
該項目竣工決算送審金額為994,819.71 元。經(jīng)審計，審定金額為895,875.61 元，核減98,944.10元，核減率9.95%，詳見附表。
?。ǘ└檶徲嬊闆r
在對本項目的跟蹤審計過程中，完成結(jié)算審計三項，出具結(jié)算審計報告一份及結(jié)算工程造價審定表兩份，送審金額合計938,844.82元，審定金額合計839,900.72元，合計核減98,944.10元。
?。ㄈ徲嬙u價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資98萬元，實際投資89.59 萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算
本項目主體工程于2010年5月20日竣工驗收，建設(shè)單位于2012年2月20日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機(jī)關(guān)審計。
附件：吉麻湖村（三類)新一輪城中村綜合整治工程項目成本決算審計匯總表
二O一二年三月五日
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附件: |
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吉麻湖村（三類)新一輪城中村綜合整治工程項目建設(shè)成本決算審計匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||
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序號 |
審計事項 |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
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一 |
建安投資 |
938,844.82 |
839,900.72 |
98,944.10 |
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|
1 |
吉麻湖村（三類)新一輪城中村綜合整治工程 |
737,607.44 |
657,455.63 |
80,151.81 |
深鹽審報〔2011〕411號 |
|
2 |
消防水表組安裝 |
13,200.98 |
12,913.19 |
287.79 |
深鹽審結(jié)〔2010〕228#號 |
|
3 |
電力管線工程 |
188,036.40 |
169,531.90 |
18,504.50 |
深鹽審結(jié)〔2010〕76#號 |
|
二 |
待攤投資 |
55,974.89 |
55,974.89 |
0.00 |
|
|
1 |
設(shè)計費(fèi) |
27,056.88 |
27,056.88 |
0.00 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定 |
|
2 |
安監(jiān)費(fèi) |
800.00 |
800.00 |
0.00 |
廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號）的規(guī)定 |
|
3 |
監(jiān)理費(fèi) |
19,066.21 |
19,066.21 |
0.00 |
深圳市物價局、建設(shè)局轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知（深價規(guī)〔2009〕1號） |
|
4 |
預(yù)算編制費(fèi) |
2,157.00 |
2,157.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
5 |
主體工程結(jié)算審核費(fèi) |
1,840.00 |
1,840.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
6 |
標(biāo)底審核費(fèi) |
1,713.00 |
1,713.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
7 |
消防水表組安裝結(jié)算審核費(fèi) |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
8 |
電力管線工程結(jié)算審核費(fèi) |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號)的規(guī)定 |
|
9 |
決算編制費(fèi) |
1,341.80 |
1,341.80 |
0.00 |
《鹽田區(qū)政府投資項目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號） |
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合計 |
994,819.71 |
895,875.61 |
98,944.10 |
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深圳市鹽田區(qū)審計局制 |
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